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《财务管理》练习题：
试题编号_309 试题类型_单选题
下列关于β系数的说法不正确的是()。
A：单项资产的β系数可以反映单项资产收益率与市场平均收益率之间的变动关系
B：β系数=某项资产的风险收益率/市场组合的风险收益率
C：资产组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数
D：单项资产的β系数表示相对于市场组合的平均风险而言，单项资产所含的风险的大小
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参考答案：
【D】
答案解析：
单项资产的β系数表示相对于市场组合的平均风险而言，单项资产所含的系统风险的大小，因此，选项D的说法不正确。对于选项B的说法这样理解，根据教材34页的表达式可知：某项资产的风险收益率=该资产的β系数×(Rm-Rf)，根据31页的内容“当某资产的β系数等于1时，说明该资产所含的系统风险与市场组合的风险一致”可知，市场组合的β系数=1，即：市场组合的风险收益率=1×(Rm-Rf)=(Rm-Rf)，所以，某项资产的风险收益率=该资产的β系数×市场组合的风险收益率，即：某项资产的β系数=某项资产的风险收益率/市场组合的风险收益率，选项B的说法正确。
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